퇴직준비하기 개인형 퇴직연금 irp, db, dc 알아보기

뉴스에서 심심치 않게 퇴직과 관련된 기사들을 들어보신 적이 있으실 텐데요. 요즘에는 희망퇴직이 가능해진 회사들이 많아지면서 퇴직연령도 낮아지고 있습니다. 퇴직할 때 퇴직금으로 받기도 하고 퇴직연금으로도 받기도 하는데요. 이번 시간에는 퇴직 준비하기 개인형 퇴직연금 irp, db, dc에 대해 알아보도록 하겠습니다. 

퇴직연금이란?

퇴직연금은 근로자의 노후생활과 소득을 보장하기 위해서 회사에서 퇴직하는 근로자에게 지급해야 하는 퇴직금을 회사가 아닌 금융회사에 맡겨 기업 또는 근로자의 지시에 따라 운용하여 근로자가 퇴직할 때 연금 또는 일시금으로 지급하는 제도를 말합니다. 

 

퇴직연금에는 확정급여형(DB:Defined Benefit), 확정기여형(DC:Defined Contribution), 개인형 퇴직연금(IRP:Individual Retirement Pension)이 있습니다. 

확정급여형 퇴직연금제도(DB:Defined Benefits Retirement Pension)

확정급여형은 회사가 매년 부담금을 금융회사에 적립하여 책임지고 운용하고 근로자는 운용성과와는 상관없이 사전에 정해진 금액의 퇴직급여를 받게 되는 퇴직연금제도입니다. 즉 퇴직할 때 받을 퇴직급여가 사전에 정해진다고 볼 수 있습니다. 운용 결과에 상관없이 이미 정해진 금액을 받기 때문에 안전성을 우선하시는 분들께 맞는 연금제도입니다. 

 

확정급여형 퇴직연금(DB) ≥ 퇴직 시 30일분 평균 연금 x 근속연수 

확정기여형 퇴직연금제도(DC:Defined Contribution)

확정기여형은 근로자가 직접 적립금을 운용할 수 있으며 회사가 근로자의 개별 계좌로 부담금(근속기간 1년 경과 시마다 최소 임금총액의 1/12 이상)을 정기적으로 납입하게 됩니다. 근로자는 이를 운용하면서 추가 납입을 할 수 있고 최종적으로 사용자가 납입한 부담금과 근로자가 운용한 운용성과를 최종 퇴직급여로 받게 됩니다. 

 

확정기여형 퇴직연금(DC) = 매년 임금총액의 1/12  ± 운용손익

* 매년 운용성과의 누적으로 복리효과 발생 

개인형 퇴직연금제도(IRP:Individual Retirement Pension)

개인형 퇴직연금제도는 연간 1,800만 원까지 납입이 가능하며 최대 700만 원까지 세액공제 대상이 되는 연금제도입니다. 이는 근로자가 재직 중에 자유롭게 가입할 수 있으며, 퇴직 후에 받은 퇴직급여를 계속 운용할 수 있습니다. 퇴직급여를 수급할 때까지 운용성과에 대한 수익에 대해서는 과세가 면제되는 장점이 있습니다. 또한 기존 회사를 옮기더라도 지속적으로 적립과 운용을 할 수 있습니다. 

 

퇴직근로자 

퇴직연금제도(DB, DC)에서 퇴직급여를 수령한 근로자(의무)

퇴직급여 일시금 또는 중간정산금 수령자(자율)

추가부담금 납부 희망자 

퇴직연금제도를 운영 중인 기업의 근로자 

퇴직연금제도에서 일시금을 수령하여 IRP에 납입한 가입자 

자영업자 

퇴직급여제도 미설정 근로자(1년 미만 근속 및 단시간 근로자)

퇴직금제도 적용 재직근로자 

직역연금 가입자 

- [공무원연금법] 적용받는 공무원

- [군인연금법] 적용받는 군인 

- [사립학교 교직원 연금법] 적용받는 교직원

- [별정우체국법] 적용받는 별정우체국 직원 

 

확정기여형(DC)과 개인형(IRP)은 근로자가 퇴직연금자산을 직접 운용하기 때문에 투자목적과 투자기간 및 운용계획을 잘 세우시는 것이 중요합니다. 안정성을 중요하시면 확정급여형 퇴직연금제도(DB)로 수익성을 더 원하시면 확정기여형(DC)과 개인형 퇴직연금(IRP)으로 가입해주시면 되겠습니다. 아래에는 퇴직급여 계산기입니다. 필요하신 분들은 계산해 보시면 좋을 것 같습니다. 

 

 

지금까지 퇴직 준비하기 개인형 퇴직연금 irp, db, dc에 대해 알아보았습니다. 퇴직금 대신 퇴직연금으로 돌리게 되면 임금체불 걱정 없이 퇴직급여를 수령할 수 있고 적립금을 직접 운용하여 퇴직급여의 수익을 늘릴 수도 있습니다. 노후를 위해 준비하는 만큼 자신에게 맞는 퇴직연금 유형을 선택하시길 바랍니다. 이글이 많은 분들에게 도움이 되었길 바랍니다! 

 

▼퇴직급여모의계산기​

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